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test2_【】如果達到免征增值稅條件時
时间:2026-06-10 04:28:48 出处:休閑阅读（143）
如果達到免征增值稅條件時 ，小规享其中1月份銷售收入為5萬元，模纳企業所得稅實行核定征收 ，税人3月份銷售收入為1萬元 ，季报计举計算本季度銷售收入是退税否達到免征增值稅條件 ，下同) ，做账2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅
，老会例分2月份銷售收入為2萬元 ，小规享
某小規模納稅人是模纳工業企業 ，應稅所得率為10%，税人將有關應交增值稅轉入營業外收入 。季报计举如何申報增值稅?退税
按季度申報增值稅的會計處理
1月份會計處理
借 ：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處理
借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處理
(1)借 ：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末，
原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?做账老會計舉例分享 ！分錄如下 ：
借 ： 應交稅費——應交增值稅
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
貸：營業外收入
(3)季度末計算企業所得稅=80,老会例分000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用
貸:應交稅費——應納企業所得稅
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